{"id":3208,"date":"2019-11-27T08:00:06","date_gmt":"2019-11-27T11:00:06","guid":{"rendered":"https:\/\/sitehomolog.boavistatecnologia.com.br\/blog\/?p=3208"},"modified":"2022-11-07T10:36:58","modified_gmt":"2022-11-07T13:36:58","slug":"indicadores-financeiros-3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/boavistatecnologia.com.br\/blog\/indicadores-financeiros-3\/","title":{"rendered":"13 Indicadores financeiros operacionais que sua empresa precisa fazer!"},"content":{"rendered":"

Dentre os diversos Indicadores Financeiros<\/a> j\u00e1 citados, podemos destacar os indicadores que classificamos como operacionais.<\/span><\/p>\n

Estes <\/span>Indicadores Financeiros Operacionais<\/b> s\u00e3o analisados pelos Assistentes, Analistas, Coordenadores e Supervisores, pois est\u00e3o ligados \u00e0 sa\u00fade financeira da empresa e tamb\u00e9m muitas medem o desempenho setorial e financeiro.<\/span><\/p>\n

Listamos abaixo os Indicadores Financeiros Operacionais:<\/span><\/h2>\n

Indicadores financeiros de rentabilidade<\/span><\/h2>\n

Os indicadores de rentabilidade servem para medir a capacidade econ\u00f4mica da empresa, isto \u00e9, evidenciam o grau de \u00eaxito econ\u00f4mico obtido pelo capital investido da empresa.<\/span><\/p>\n

Ao avaliar a rentabilidade os investidores ter\u00e3o condi\u00e7\u00f5es de decidir se vale a pena manter o empreendimento, se \u00e9 interessante economicamente aplicar mais capital no neg\u00f3cio ou se a companhia est\u00e1 proporcionando retorno inferior a outras oportunidades de investimento dispon\u00edveis.<\/span><\/p>\n

Alguns indicadores de rentabilidade importantes s\u00e3o citados abaixo:<\/span><\/p>\n

#1 \u2013 Margem l\u00edquida<\/span><\/h3>\n

Determina o que restou das vendas ap\u00f3s o desconto de todas as despesas, incluindo impostos.<\/span><\/p>\n

Compara o lucro pertencente aos acionistas com o volume de renda gerado em suas opera\u00e7\u00f5es.<\/span><\/p>\n

Funciona de forma muito parecida \u00e0 margem operacional, mas neste caso, o lucro l\u00edquido \u00e9 utilizado, incluindo os impostos.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

Margem L\u00edquida = (Lucro L\u00edquido \/ Receita de Vendas L\u00edquida) x 100<\/span><\/p>\n

#2 \u2013 Retorno Sobre o Investimento (ROI) \/ Rentabilidade do Ativo<\/span><\/h3>\n

O ROI<\/a>, retorno sobre o investimento, \u00e9 a rela\u00e7\u00e3o entre o dinheiro ganho ou perdido atrav\u00e9s de um investimento, e o montante de dinheiro investido.<\/span><\/p>\n

Revela o potencial de gera\u00e7\u00e3o de lucros, mostrando quanto a organiza\u00e7\u00e3o obteve de Lucro L\u00edquido para cada real de investimentos oriundos de capitais pr\u00f3prios ou de terceiros.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

ROI = (Lucro L\u00edquido \/ Ativo Total) x 100<\/span><\/p>\n

#3 \u2013 Margem operacional<\/span><\/h3>\n

Estabelece qual a porcentagem de cada real de venda restante ap\u00f3s o desconto de todas as despesas operacionais (inclusive a diferen\u00e7a entre as receitas e despesas financeiras), com exce\u00e7\u00e3o do Imposto de Renda.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

Margem Operacional = (Lucro Operacional \/ Receita de Vendas) x 100<\/span><\/p>\n

Indicadores financeiros de endividamento<\/span><\/h2>\n

Eles demonstram, assim como os \u00edndices de liquidez, a situa\u00e7\u00e3o financeira da empresa, tamb\u00e9m devendo ser analisados em compara\u00e7\u00e3o \u00e0s m\u00e9dias das empresas do segmento.<\/span><\/p>\n

Eles mostram o grau (quantidade) de endividamento e a composi\u00e7\u00e3o (qualidade) desse endividamento.<\/span><\/p>\n

#4 \u2013 Participa\u00e7\u00e3o de Capital de Terceiros<\/span><\/h3>\n

Indica o percentual de Capital de Terceiros em rela\u00e7\u00e3o ao Patrim\u00f4nio L\u00edquido, retratando a depend\u00eancia da empresa em rela\u00e7\u00e3o aos recursos externos.<\/span><\/p>\n

Ele nos mostra a pol\u00edtica de obten\u00e7\u00e3o de recursos da empresa. Isto \u00e9, se a empresa vem financiando o seu Ativo com recursos pr\u00f3prios (Patrim\u00f4nio Liquido) ou de terceiros (Passivo Circulante + Passivo N\u00e3o Circulante) e em que propor\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

Participa\u00e7\u00e3o de Capital de Terceiros = (Passivo Circulante + Passivo N\u00e3o Circulante) \/ Patrim\u00f4nio L\u00edquido<\/span><\/p>\n

#5 \u2013 Composi\u00e7\u00e3o de Endividamento<\/span><\/h3>\n

Mostra quanto da d\u00edvida total da empresa dever\u00e1 ser paga a curto prazo, isto \u00e9, as obriga\u00e7\u00f5es a curto prazo comparadas com as obriga\u00e7\u00f5es totais.<\/span><\/p>\n

Aten\u00e7\u00e3o, pois quanto mais d\u00edvidas de curto prazo, maior ser\u00e1 a press\u00e3o para a empresa gerar recursos para honrar estes compromissos.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

Composi\u00e7\u00e3o de Endividamento = Passivo Circulante \/ (Passivo Circulante + Passivo N\u00e3o Circulante)<\/span><\/p>\n

#6 \u2013 Imobiliza\u00e7\u00e3o dos Recursos N\u00e3o Correntes<\/span><\/h3>\n

Demonstra que percentuais de Recursos N\u00e3o Correntes a empresa aplicou no Ativo Permanente.<\/span><\/p>\n

Os elementos do Ativo Permanente t\u00eam vida \u00fatil que pode ser de 2, 5, 10 e etc… Assim, n\u00e3o \u00e9 necess\u00e1rio financiar todo o Imobilizado com Recursos Pr\u00f3prios. \u00c9 perfeitamente poss\u00edvel utilizar recursos de longo prazo, desde que o prazo seja compat\u00edvel com o de dura\u00e7\u00e3o do Imobilizado.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

Imobiliza\u00e7\u00e3o dos Recursos N\u00e3o Correntes = Ativo Permanente \/ (Patrim\u00f4nio L\u00edquido + Passivo N\u00e3o Circulante)<\/span><\/p>\n

Indicadores de Liquidez<\/span><\/h2>\n

Mostram a condi\u00e7\u00e3o da empresa de saldar suas d\u00edvidas e avaliam sua estrutura de endividamento.<\/span><\/p>\n

#7 \u2013 Liquidez corrente (LC)<\/span><\/h3>\n

\u00c9 um dos \u00edndices mais utilizados. Mede a capacidade de pagamento da empresa em curto prazo.<\/span><\/p>\n

Caso este \u00edndice esteja abaixo de 1,0 significa que seus ativos de curto prazo (caixa, bancos, aplica\u00e7\u00f5es, etc.) n\u00e3o s\u00e3o suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo (fornecedores, empr\u00e9stimos, etc.) mostrando que os recebimentos e pagamentos est\u00e3o descasados.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

\u00cdndice de Liquidez Corrente = Ativo Circulante \/ Passivo Circulante<\/span><\/p>\n

#8 \u2013 Liquidez Imediata (LI)<\/span><\/h3>\n

Mede a capacidade de pagamento imediata da empresa, apenas atrav\u00e9s das disponibilidades, ou seja, dinheiro em caixa, bancos e aplica\u00e7\u00f5es de liquidez imediata.<\/span><\/p>\n

Cuidado com \u00edndices de liquidez imediata muito elevados, pois mostram recursos em caixa e bancos, al\u00e9m do necess\u00e1rio e pode fazer com que a empresa n\u00e3o tenha seus capitais adequadamente protegidos da infla\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

\u00cdndice de Liquidez Imediata = Disponibilidades \/ Passivo Circulante<\/span><\/p>\n

#9 \u2013 \u00cdndice de Liquidez Seca (LS)<\/span><\/h3>\n

O \u00edndice de liquidez seca \u00e9 semelhante ao \u00edndice de liquidez corrente, sem considerar os estoques da empresa, e consequentemente tende a ser menor liquidez corrente.<\/span><\/p>\n

Ativo Circulante L\u00edquido = Ativo Circulante \u2013 Estoques<\/span><\/p>\n

Um \u00edndice de liquidez seca baixo pode indicar que o volume dos estoques est\u00e1 relativamente elevado, necessitando para isso mais capital de giro. Para empresas industriais sugere-se que este indicador seja superior a 0,70 e para empresas comerciais sugere-se que este seja pr\u00f3ximo de 0,50, desde que a LC seja maior que 1,0.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

\u00cdndice de Liquidez Seca = Ativo Circulante L\u00edquido \/ Passivo Circulante<\/span><\/p>\n

#10 \u2013 \u00cdndice de Liquidez Geral (LG)<\/span><\/h3>\n

Tamb\u00e9m conhecido como \u00cdndice de Liquidez Financeira, ele mostra a capacidade de pagamento da empresa a longo prazo.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

\u00cdndice de Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Ativo N\u00e3o circulante) \/ (Passivo Circulante + Passivo N\u00e3o Circulante)<\/span><\/p>\n

Indicadores de atividades<\/span><\/h2>\n

Eles demonstram o tempo que \u201ca empresa demora, em m\u00e9dia, para receber suas vendas, para pagar suas compras e para renovar seu estoque.<\/span><\/p>\n

Atrav\u00e9s deles, tamb\u00e9m \u00e9 poss\u00edvel verificar se o valor dos ativos \u00e9 razo\u00e1vel, alto demais ou baixo demais em rela\u00e7\u00e3o ao n\u00edvel de venda atual e projetado.<\/span><\/p>\n

Os indicadores de atividade indicam as rota\u00e7\u00f5es sofridas pelo capital e por valores empregados na produ\u00e7\u00e3o, indicando quantas vezes foram empregados e recuperados.<\/span><\/p>\n

#11 \u2013 Prazo M\u00e9dio de Estocagem (PME)<\/span><\/h3>\n

Demonstra a efici\u00eancia de gest\u00e3o dos estoques. Corresponde ao tempo em que o produto permanece armazenado at\u00e9 sua venda.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

PME = Estoque M\u00e9dio (2 anos) \/ Custo da Mercadoria Vendida (CMV)<\/span><\/p>\n

#12 \u2013 Prazo M\u00e9dio de Recebimento (PMR)<\/span><\/h3>\n

Demonstra o prazo m\u00e9dio que a empresa recebe suas vendas.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

PMR = (Duplicatas a Vencer \/ Vendas) * 360<\/span><\/p>\n

#13 \u2013 Prazo M\u00e9dio de Pagamento (PMP)<\/span><\/h3>\n

Demonstra a efici\u00eancia de gest\u00e3o dos estoques. Corresponde ao tempo em que o produto permanece armazenado at\u00e9 sua venda.<\/span><\/p>\n

O c\u00e1lculo \u00e9 feito da seguinte forma:<\/span><\/p>\n

PMP = (Pagamento dos Fornecedores \/ Valor das Compras) * 360<\/span><\/p>\n

Percebeu como ter uma gest\u00e3o clara dos indicadores financeiros operacionais \u00e9 essencial para potencializar os resultados da empresa? Assine a nossa newsletter e n\u00e3o perca nenhuma das nossas dicas sobre gest\u00e3o financeira.<\/span><\/p>\n

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